Договор натяжных потолков для самозанятых

Договор с самозанятым

Договор с самозанятым составляется в произвольной форме, но по определенным правилам. Предлагаем вам бесплатно скачать договор с самозанятым и заполнить его по своим данным.

Договор с самозанятым
Вам поможет
Образец договора с самозанятым на оказание услуг
Образец договора с самозанятым на выполнение работ
Статьи
Советуем прочитать
Последнее с форума
Ваши вопросы
мария
6 февраля 2023 13:03

Я ,пенсионерка, меня выбрали председателем правления СНТ (садоводство) могу ли я оформить самозанятость как бухгалтер

Ответить
Главбух_Елена
6 февраля 2023 21:41

Если честно, то я не очень хорошо представляю, по какому договору Вы будете работать председателем в СНТ. Но для самозанятых есть одно очень важное ограничение — они не могут работать с организацией или ИП, если прежде были их сотрудниками — см. подп. 8 п. 1 ст. 6 Закона № 422-ФЗ.

Ответить
Юрий
18 января 2023 18:57
Имею небольшую сауну, могу ли я предоставить её самозанятым ?
Ответить
Галина
15 декабря 2022 15:28

Добрый день! Могу ли я как самозанятый открыть пункт Химчистки по приему и выдаче вещей, и можно ли оформить пенсионера как самозанятый

Ответить
Дарья
3 ноября 2022 13:24

Доброго времени суток. Ситуация такая. Организация на свой автотранспорт заключила договор о возмездном указании услуг с водителем пенсионером для перевозки груза.
Может ли он зарегистрироваться как самозанятый и что он в этом случае потеряет (льготы, субсидии, соц. выплаты)?
И как ФНС это будет считать для организации и для самозанятого?

Ответить
Главбух_Елена
3 ноября 2022 18:48

Для организации — это договор подряда с самозанятым лицом. Как он оформляется, мы рассказывали здесь НДФЛ удерживать Вам не нужно, как и начислять страховые взносы.
А для пенсионера-самозанятого официальные разъяснения дают налоговики и чиновники пенсионного фонда~2022/09/02/7670. В целом, всё сводится к тому, что:
1) самозанятый не считается трудоустроенным лицом, поэтому регистрация в качестве плательщика НПД не влияет на получение каких-либо пенсионных льгот и/или компенсаций, т.е. пенсионеры сохраняют право на индексацию пенсии, компенсации и льготы;
2) доходы, полученные от «самозанятой» деятельности, не участвуют в формировании пенсионных накоплений.

Ответить
Ольга
19 сентября 2022 21:29
Можно ли оформить водителя-снабженца как самозанятого?
Ответить
Главбух_Елена
20 сентября 2022 18:24

Наверное, можно. Но нужно очень постараться, чтобы у проверяющих впоследствии не было возможности переквалифицировать такой договор в обычный трудовой с последующим доначислением налогов.
Также учитывайте определенные ограничения. Те лица, которые не могут стать самозанятыми, приведены в п. 2 ст. 4 Закона № 422-ФЗ. Кроме того существует еще один нюанс: заказчиками услуг самозанятого не могут выступать лица, которые являлись его работодателями в течение последних двух лет назад — подп. 8 п. 2 ст. 6 Закона № 422-ФЗ. Т.е. если водитель и Ваши с ним взаимоотношения не подпадают под указанные ограничения, то он может оформиться в качестве самозанятого, а Вы вправе заключить с ним договор как с самозанятым.

Ответить
Аноним
28 августа 2022 09:35

Я госслужащая, можно ли мне оформиться самозанятой ввиду того, что я сдаю в аренду квартиру. В правовом порядке не будет ли это нарушением Закона о госслужбе?

Ответить
Главбух_Елена
29 августа 2022 12:50

Я не юрист, чтобы квалифицировать подобные нарушения. Могу выразить лишь свое мнение.
В целом, как я понимаю, подп. 3.1 п. 1 ст. 17 Закона от 27.07.2004 № 79-ФЗ (ред. от 30.12.2021) «О государственной гражданской службе Российской Федерации» запрещает госслужащим заниматься предпринимательской деятельностью. Предпринимательская деятельность в свою очередь в соответствии со ст. 23 ГК РФ допускает как регистрацию в качестве ИП так и осуществление деятельности без такой регистрации. Последнее утверждение касается тех видов деятельности, которые подпадают по налоговый режим налога на профдоход — см. п. 6 ст. 2 Закона № 422-ФЗ. Из всего этого я могу сделать вывод о том, что ведение деятельности в качестве самозанятого — это ведение той же самой предпринимательской деятельности, которая запрещена Законом о госслужащих. Поэтому мое мнение — Вы, регистрируясь в качестве самозанятой, нарушите норму подп. 3.1 п. 1 ст. 17 указанного Закона.
Мнение других специалистов Вы можете узнать на нашем форуме, задав там свой вопрос.

Ответить
Анастасия
26 августа 2022 14:31
Доброе время суток, подскажите как правильно оформить договор по самозанятым, на курьерские у слуги
Ответить
27 мая 2022 00:57
Может самозанятый привлекать людей в помощь
Ответить
30 мая 2022 12:27

Профессиональный доход — доход физических лиц от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества

Ответить
Татьяна
25 августа 2022 23:09

А если я привлекаю других исполнителей не по трудовым договорам, а просто по договорам оказания услуг кого-то привлекаю?

Ответить
Ирина
7 апреля 2022 16:48

Подскажите, пожалуйста. Я художник. Самозанятый. Сдаю работы в гос. галерею на продажу. Могут ли они составить со мной договор комиссии. И какую сумму в чеке я должна указывать. Если их комиссия 30%.

Ответить
30 мая 2022 12:27

Профессиональный доход — доход физических лиц от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества

Ответить
18 марта 2022 17:32
можно ли в договоре самозанятого с физическим лицом не указывать паспортные данные
Ответить
Станислав
21 февраля 2022 11:54
Здравствуйте. имеют ли право штрафовать самозанятого водителя курьера. На каком основании.
Ответить
Татьяна
1 февраля 2022 09:53

Здраствуйте, я самозанятая, оказываю услуги мебельной компании в проектировании. могу ли я с ними заключить договор? могут ли это переквалифицировать в трудовой договор?

Ответить
Юра Облик
8 февраля 2022 21:03

Татьяна, доброго времени суток!
Скажите, пожалуйста, ответили на Ваш вопрос или я этот ответ просто не вижу?

Ответить
Василий
21 декабря 2021 20:03

Проконсультируйте друг самозанятый работает сам на себя хочет заключить договор с ИП на оказания услуг по именно что самозанятый консультируется в сфере недвижимости и платить ИП вознаграждение в том числе и за пользования оргтехникой, спасибо заранее за ответ.

Ответить
Главбух_Елена
22 декабря 2021 12:30
А вопрос у Вас в чем? Не совсем понятно из поста, что Вы хотите узнать.
Ответить
Екатерина Светлая
19 декабря 2021 20:52

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как правильно составить Договор,
Акт выполненных работ и Доп соглашение о взаимозачёте между самозанятым и ООО? Самозанятые — монтажники.

Ответить
Анатолий
2 декабря 2021 16:53

Добрый день! Будьте добрЫ, проконсультируйте пожалуйста. У нас ИП, занимаемся производством мебели, часто нанимаем монтажников на установки кухонь. Монтажники чаще всего одни и те же. Можем ли мы оформить с ними договор ИП-Самозанятый. И тот же вопрос, если эти монтажники работают только с нами и все их чеки и договора будут только с нашим ИП. Заранее спасибо за ответ!

Ответить
Главбух_Елена
5 декабря 2021 22:36

А как ранее оформлялись отношения с монтажниками? Дело в том, что ИП не сможет заключить договор с физлицом как с самозянятым, если физлицо было трудоустроено по трудовому договору у этого предпринимателя. Также необходимо позаботиться и том, чтобы налоговики при проверке не смогли переквалифицировать договор с самозанятым в трудовой. Просмотрите внимательно статью, под которой Вы оставили свой комментарий, в ней содержится достаточно много информации по Вашему вопросу.

Ответить
10 ноября 2021 15:23
Так в том то и дело, что заключается не на срок, а на определённую конкретную работу.
Ответить
Тати
28 сентября 2021 18:25
На какой срок можно заключать договор между Ип и замозанятым.
Ответить
Главбух_Елена
29 сентября 2021 15:51

Я не нашла, чтобы где-то оговаривались конкретные сроки, на который можно заключить договор между ИП и самозанятым. Но, как мне кажется, очень важно, чтобы при проверке Вам не переквалифицировали такой договор в трудовой с последующим доначислением взносов.

Источник

Договор оказания услуг с самозанятым

Образец договора, подготовленный специалистами сервиса.

Заполнить онлайн
Первые 10 договоров бесплатно

Самозанятым называют физическое лицо или индивидуального предпринимателя (ИП), который использует особый налоговый режим — налог на профессиональный доход (НПД). Деятельность самозанятого регулируется Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Чтобы получить статус самозанятого, надо пройти регистрацию на сайте ФНС или в приложении «Мой налог». Вести отчётность и применять кассовый аппарат не требуется, а налог к уплате рассчитывается автоматически.

Самозанятый не обязан платить страховые взносы, а доход, на который уже уплачен налог на профессиональный доход (НПД), не облагается НДФЛ.

Особенности договора услуг с самозанятым

Договор с самозанятым заключается между юридическим или физическим лицом с одной стороны, и гражданином (физическим лицом или ИП), применяющим налог на профессиональный доход, с другой стороны.

Такое соглашение должно содержать как общие правила, установленные для гражданско правовых договоров, так и специфические нормы, необходимые для работы с самозанятым.

В договор оказания услуги с самозанятым нужно включить следующие условия:

• дата и место заключения, наименование сторон соглашения;
• предмет, то есть описать какие именно услуги будет осуществлять самозанятый;
• стоимость услуг и порядок расчётов;
• порядок сдачи-приемки услуги;
• сроки выполнения обязательств исполнителем и заказчиком;
• ответственность сторон и обстоятельства непреодолимой силы;
• порядок изменения и расторжения соглашения и т.д.

Также помимо стандартных условий в договоре нужно прописать специфические положения, а именно:

• Укажите, что исполнитель применяет специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход».
• Пропишите обязанность исполнителя на каждую выплаченную ему сумму передать заказчику чек, сформированный при расчете за услуги, указанные в договоре.
• Предусмотрите пункт о том, что если исполнитель теряет статус самозанятого, то он обязан сообщить об этом заказчику как можно скорее.
• Также можно прописать ответственность исполнителя, если он нарушит предусмотренную выше обязанность и скроет тот факт, что он уже не является самозанятым.

Что необходимо учесть при заключении договора с самозанятым

1. Перед заключением договора, советуем убедиться, что лицо действительно имеет статус самозанятого. Для этого можно:

• Запросить у лица выписку из приложения «Мой налог».
• Проверить факт регистрации самостоятельно на сайте ФНС.

Если окажется, что статусом самозанятого контрагент не обладает, заказчику нужно будет выплатить за него страховые взносы и НДФЛ. Это также будет означать, что сформированные им чеки в налоговую не попадут и организации не смогут учесть суммы по договору в качестве своих расходов.

2. Также нужно помнить о том, что у самозанятых установлен предел годового дохода в 2, 4 млн. рублей. Убедитесь, что после заключения с вами договора у исполнителя этот доход превышен не будет.

Если у вас есть опасения, что во время действия договора у контрагента может быть утрачен статус самозанятого, установите в соглашении обязанность плательщика НПД сообщать, если он прекратит работу по данному налоговому режиму. А если он это положение нарушит, то в договоре можно прописать ответственность исполнителя за убытки, понесённые в этом случае (например, обязанность возместить страховые взносы, пени и штрафы, которые взыщет с заказчика ФНС).

3. Если договор с самозанятым заключает организация или индивидуальный предприниматель, то он не должен иметь признаки трудовых отношений. Например,

• в тексте соглашения нужно указать определённую услугу, но не ряд трудовых функций и трудовых обязанностей;
• оплата услуг должна зависеть от подписания актов, но не выплачиваться два раза в месяц как заработная плата;
• нельзя указывать в договоре про соблюдение трудового распорядка и про дисциплинарную ответственность за нарушение правил внутреннего трудового распорядка.

Также законом прямо запрещено привлечение в качестве самозанятого бывшего работника заказчика, если трудовые отношения между ними закончились менее двух лет назад.

Если налоговая решит, что под видом договора оказания услуг с самозанятым стороны скрывают трудовые отношения, то организации будет доначислены НДФЛ и взносы, а также наложен административный штраф.

Образец договора оказания услуг размещён в начале статьи. Также вы можете скачать полностью готовый договор именно с вашими данными в сервисе «Документовед» после заполнения небольшой анкеты.

Источник

Договор с самозанятым на строительные работы

Самозанятые (подрядчики, исполнители, фрилансеры), исправно отчисляющие налог на профессиональную деятельность (НПД), имеют право трудиться на различных объектах строительства. Их нанимают физические и юридические лица, привлекают строительные организации к выполнению отдельных видов простых и сложных работ. Если стороны договорились о сотрудничестве в течение определенного периода, между работодателем (заказчиком) и самозанятым (исполнителем) заключается гражданско-правовой договор (ГПД).

Правовая сторона соглашения

1. Деятельность самозанятых работников — ФЗ-422.
2. Порядок оформления договора — главы ГК РФ 37 и 39.
3. Особенности применения ГПД — статьи ГК РФ 153, 154, 420.
4. О найме исполнителей и о начислениях вознаграждения за работу — письмо Минтруда от 13.08.2014 за №17-3/В-383.

Важное примечание:

Регулировать взаимоотношения сторон поможет сервис Jump.Finance. С его помощью удобно автоматизировать все важные процессы — быстро заполнять нужные документы, включая договор с самозанятым на оказание строительных услуг, отправлять отчеты, производить расчеты с нанятыми исполнителями. Система самостоятельно проверяет статусы наемных самозанятых лиц при каждой сделке, что поможет работодателю избежать проблем с контролирующими органами.

Правила, которые нужно знать при составлении договора

Нельзя заключать ГПД с бывшим работником своей компании сразу после его увольнения (ФЗ-442). Можно привлекать старых сотрудников, если они не работают в вашей организации уже более двух-трех лет. Оплата должна начисляться за результат, ее нельзя выплачивать нанятым лицам ежемесячно равными долями.

Договор строительного подряда с самозанятым обязательно должен включать:

1. Название документа, место заключения соглашения, точную дату, порядковый номер по документообороту компании-работодателя.
2. Наименование обеих сторон с указанием их представительных лиц и документов, которые подтверждают их полномочия.
3. Предмет двустороннего соглашения, описание условий сделки, содержание работ, проставление сроков, привязанных к конкретной дате или периоду.
4. Права и обязанности. Это принудительное устранение недостатков, допущенных по вине самозанятого и изложенных в дефектном акте, а также обязанность своевременно предоставлять чеки, сформированные в приложении «Мой налог».
5. Подписи обеих сторон, их полную расшифровку, печать организации, реквизиты работодателя (как юридического лица) и исполнителя (для выплаты ему заслуженного вознаграждения).

В документе можно отразить, что самозанятый должен единолично выполнить задание, либо что он может пригласить третьих лиц, но лишь с письменного согласия работодателя (ст. 706 ГК РФ). Приглашенный исполнитель не может иметь личных работников, но вправе привлекать подрядчиков, тоже заключая с ними ГПД.

Как правильно оформить договор с самозанятым

Любая компания может самостоятельно разработать бланк или взять за основу любой готовый образец договора строительного подряда с самозанятым лицом.

При составлении ГПД нужно избегать фраз, которые обычно используют в трудовых соглашениях при найме штатных сотрудников:

• режим работы, должность, специальность;
• дисциплинарная ответственность;
• рабочее время, заработная плата, отпуск;
• трудовой распорядок, увольнение.

При наличии таких слов отношения могут быть признаны трудовыми и повлекут за собой все вытекающие последствия: иное налогообложение с повышенной ставкой, обязательные отчисления, платежи в разные фонды.

Рекомендации по заполнению основных пунктов ГПД

Разделы договора

Краткое описание разделов

Полезные рекомендации

Вводная часть, преамбула («шапка»)

Стороны, между которыми заключается письменная договоренность, именуют соответственно Заказчиком и Исполнителем. Обязательно указывают, что заключают ГПД с самозанятым, который самостоятельно и своевременно платит налог НПД.

К договору прикладывают распечатку с сайта ФНС для подтверждения статуса самозанятого у Исполнителя.

Указывают перечень, объем, требования к качеству работ, порученных Исполнителю, с точной датой приемки результатов труда.

Отмечают, как именно исполнитель выполнит задание: один или с привлеченными помощниками.

Четко указанные даты — это самое важное условие ГПД. Нельзя привлекать сторонних лиц на неопределенный срок, иначе у налоговой службы появятся претензии к Заказчику. При поэтапном выполнении задания можно указать промежуточные сроки приема-сдачи работ, но обязательно их привязать к дате завершения трудового соглашения. После окончания действия подряда можно перезаключить ГПД на новый срок.

ГПД должен быть составлен так, чтобы у контролирующих органов не возникло подозрения, что самозанятые лица фактически являются постоянными штатными сотрудниками строительной организации.

Права, обязанности, ответственность обеих сторон

Права, обязанности, степень ответственности устанавливает субподрядчик. Исполнитель должен сразу известить Заказчика, если он по какой-либо причине утратит статус самозанятого. В этом случае договор должен быть расторгнут (подрядчик сразу теряет право работать по налоговому режиму НПД).

Нужно отметить, что Исполнитель сам отвечает за просрочку или неуплату налога. Он должен возместить Заказчику убытки (штрафы, пени, страховые взносы), которые взыскала с него инспекция ФНС после того, как Исполнитель потерял статус самозанятого, но не известил об этом работодателя.

В общую стоимость работ закладывается вознаграждение, которое Заказчик обязан выплатить Исполнителю, и точно подсчитанные расходы для выполнения задания. Оплата начисляется после составления акта приемки. Допустимо делать предоплату в виде аванса, но нельзя оплачивать заказ равными частями через определенные промежутки времени как обычную заработную плату.

Обязательно указывают, что после получения выплат Исполнитель отправляет Заказчику чеки с подтверждением оплаты. Это удобно делать через специализированный сервис. В приложении Jump.Finance чеки формируются автоматически, что упрощает Заказчику ведение бухгалтерской отчетности.

Строительные компании и юридические лица, нанимающие подрядчиков, должны отслеживать изменения российского законодательства и нововведения в документообороте. Проекты, касающиеся самозанятых, пока находятся в разработке. В них постоянно вносятся дополнения, уточнения, правки. Руководители должны быть в курсе изменений и новшеств.

Источник

Договоры с самозанятыми: какие можно заключить и на что обратить внимание

По официальной информации ФНС, за 2021 год количество самозанятых в России выросло в два раза и достигло 3,5 млн человек. Так что наличие в портфеле контрагентов на НПД становится обычным делом. А знание особенностей и нюансов работы с такими лицами переходит в разряд обязательных требований.

Особенности начинаются уже на стадии заключения соглашения с самозанятым. Напомним, что объект налогообложения НПД — доходы от реализации товаров, работ, услуг, имущественных прав. Отношения, связанные с их реализацией, оформляют договором гражданско-правового характера (ст. 153, 154, 420 ГК РФ). Именно он является документом-основанием для сотрудничества с самозанятым.

Разберемся, какие нюансы учитывать при оформлении подобных договоров.

• Договоры подряда и оказания услуг
• Договор аренды
• Посреднические договоры
• Договор перевозки
• Договор на управление ТС
• Нужно ли указывать статус в договоре
• Чек: внимание на дату
• Можно ли перевести подрядчика-физлицо на НПД

Договоры подряда и оказания услуг

Договоры подряда и оказания услуг, пожалуй, наиболее распространены в работе с самозанятыми. При их составлении нужно обратить внимание на условия, связанные с возмещением расходов исполнителя:

1. Указать в договоре, что вознаграждение самозанятого уже включает в себя компенсацию понесенных издержек, либо зафиксировать, что они возмещаются в дополнение к согласованному вознаграждению, когда самозанятый предоставит подтверждающие документы.
2. Проследить, чтобы выданный самозанятым чек включал все уплаченные ему суммы, с учетом возмещения затрат.

Дело в том, что цена в договоре подряда включает компенсацию издержек подрядчика и причитающееся ему вознаграждение (п. 2 ст. 709 ГК РФ). Эти положения применяются и к договору возмездного оказания услуг (ст. 783 ГК РФ). Выходит, что в этих договорах цена по умолчанию включает компенсацию издержек подрядчика или исполнителя.

В ситуации с самозанятыми это означает, что компенсация издержек облагается НПД и не подлежит обложению НДФЛ и страховыми взносами. Поэтому она должна быть включена в чек (п. 8 ст. 2, п. 2 ст. 15, п. 1 ст. 14 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).

Расходы самозанятого, возмещаемые заказчиком, осуществлены в интересах последнего и потому удовлетворяют критериям п. 1 ст. 252 НК РФ. Заказчик учитывает компенсации в составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией, либо по тому же основанию, что и вознаграждение исполнителя, по выбору организации (пп. 49 п. 1 ст. 264, п. 4 ст. 252 НК РФ, постановления ФАС УО от 30.04.2009 № Ф09-2594/09-С3 и от 19.01.2009 № Ф09-10311/08-С3, ФАС МО от 21.09.2009 № КА-А40/9252-09 и ФАС СЗО от 01.10.2007).

При работе с самозанятыми указанные расходы принимаются, только если исполнитель предоставил чек.

Если компенсировать расходы самозанятого сверх суммы вознаграждения, предусмотренной договором, и никак не выделить компенсацию в договоре, то сумма возмещения не подпадет под НПД. Следовательно, с нее нужно будет удержать НДФЛ, как с личных доходов физлица. Страховые взносы платить не придется (пп. 16 п. 1 ст. 422 НК РФ).

Договор аренды

Закон № 422-ФЗ разрешает применять НПД для сдачи в аренду, но с оговорками. Оформляя договор аренды с самозанятым, убедитесь в следующем:

1. Предметом аренды выступает жилая недвижимость или любое движимое имущество: автотранспорт, оборудование и т.д. Нежилую недвижимость самозанятые сдавать в аренду не могут (пп. 3 п. 2 ст. 6 Закона № 422-ФЗ).
2. Самозанятый не был работником компании в предыдущие два года и не является таковым на дату заключения договора аренды (письмо Минфина от 09.12.2021 № 03-11-11/100254).

Если хотя бы одно из условий не выполняется, то наличие у арендодателя статуса налогоплательщика НПД никакого значения не имеет: платежи по договору будут облагаться НДФЛ в обычном порядке.

Посреднические договоры

Закон № 422-ФЗ запрещает применять НПД лицам, ведущим предпринимательскую деятельность в интересах другого лица по договорам поручения, комиссии либо агентским. Исключение сделано для тех, кто доставляет товары и принимает платежи за них с использованием ККТ, зарегистрированной продавцом товаров.

Как видите, под запрет подпадают только те договоры, где самозанятый выступает посредником. Ограничений для обратной ситуации — организация становится посредником, а самозанятый доверителем, комитентом или принципалом — Закон № 422-ФЗ не содержит.

Таким образом, юрлица могут заключать с плательщиками НПД посреднические договоры, в рамках которых посредниками будут сами компании. В том числе, такие договоры могут заключаться для продажи товаров, принадлежащих самозанятому, или для поиска клиентов на его работы и услуги.

Договор перевозки

По договору перевозки груза перевозчиком могут быть только юридические лица или ИП (п. 13 ст. 2 Федерального закона от 08.11.2007 № 259-ФЗ). Значит, заключить такой договор с самозанятым можно, только если он одновременно является ИП.

Напомним, что по правилам ст. 4 Закона № 422-ФЗ предприниматели тоже могут быть плательщиками НПД. Но при условии, что не получают от своей предпринимательской деятельности доходов, облагаемых в рамках ОСНО, УСН, ЕСХН или ПСН.

Договор на управление ТС

Нужно следить за наличием у самозанятого статуса ИП и при оформлении договоров на оказание услуг по управлению автотранспортом. Допущенный к управлению автомобилем самозанятый обретает юридический статус водителя. А водитель может управлять транспортным средством в личных целях либо в качестве работника или индивидуального предпринимателя (ст. 2 Федерального закона от 10.12.1995 № 196-ФЗ «О безопасности дорожного движения»).

Так что привлечь к управлению машиной юрлица самозанятого-не ИП не получится.

Нужно ли указывать статус в договоре

Включать в договор пункт о том, что контрагент имеет статус самозанятого, не обязательно. Подобного требования нет ни в ГК РФ, ни в Законе № 422-ФЗ.

Не повлияет отсутствие данного положения и на налоговую сторону вопроса. Ведь выплаты и вознаграждения, являющиеся объектом налогообложения при НПД, освобождены от НДФЛ и страховых взносов при наличии чека, выданного самозанятым (п. 8 ст. 2 и п. 1 ст. 15 Закона № 422-ФЗ). Именно чек, а не пункт в договоре, подтверждает право не удерживать НДФЛ и не платить страховые взносы.

Ошибочно удержанные суммы нужно вернуть самозанятому. Также с данных выплат организация не должна платить страховые взносы. Ошибочно уплаченные взносы подлежат возврату или зачету в порядке, установленном ст. 78 НК РФ, после представления уточненного расчета ст.(81 НК РФ).

Чек: внимание на дату

Еще один момент, на который следует обратить внимание при работе с самозанятыми, — своевременность оформления чеков. Сроки выдачи чека заказчику следующие:

• расчеты наличными и с использованием электронных средств платежа — в момент расчета;
• иные безналичные формы расчетов — не позднее 9 числа месяца, следующего за месяцем расчета (п. 3 ст. 14 Закона № 422-ФЗ).

Если 9 число приходится на выходной, срок выдачи чека переносится на ближайший рабочий день.

Практика показывает, что чеки часто формируются с опозданием, особенно в январе. А ведь чек, оформленный позже установленного срока, уже не может быть подтверждением расходов.

Связано это с формулировками п. 8 ст. 15 Закона № 422-ФЗ: там сказано, что организации не учитывают расходы, связанные с приобретением товаров (работ, услуг, имущественных прав) у физических лиц, являющихся налогоплательщиками НПД, при отсутствии чека, сформированного в порядке, предусмотренном ст. 14 Закона № 422-ФЗ. Вот и получается, что чек, сформированный с нарушением порядка (в т.ч. срока), уже не может быть подтверждением права на учет затрат.

Подписывайте документы с физлицами и самозанятыми удаленно. Для старта нужен только браузер и удаленная идентификация личности.

Можно ли перевести подрядчика-физлицо на НПД

С точки зрения налоговой нагрузки, работа с самозанятыми весьма выгодна для организации. А значит, у руководства может появиться желание оптимизировать налоги, переведя часть физлиц-подрядчиков и исполнителей в статус самозанятых. Ведь Закон № 422-ФЗ в этой части никаких запретов не содержит, ограничивая лишь «перевод» на НПД работников компании.

Однако не стоит думать, что подобная операция не приведет к доначислениям. В Налоговом кодексе есть общее правило, направленное на пресечение возможных злоупотреблений: нельзя уменьшать налоговую базу и сумму налога к уплате, если основной целью операции являются неуплата или неполная уплата и (или) зачет (возврат) суммы налога (пп. 1 п. 2 ст. 54.1 НК РФ). Доказать нарушение этого правила должны налоговые органы в рамках налогового контроля (п. 5 ст. 82 НК РФ).

Если проверяющие докажут, что подрядчиков зарегистрировали в качестве налогоплательщиков НПД исключительно по инициативе организации-заказчика и с единственной целью избежать уплаты налогов и взносов, то соответствующие суммы налогов и взносов будут доначислены компании.

Алексей Смирнов, налоговый юрист

Источник

Как составить договор с самозанятым исполнителем? + Шаблоны документов

Вам повезёт, если вы найдете самозанятого исполнителя, который расскажет про все особенности документооборота с ним. Чаще всего, единственная обязанность самозанятого в работе с вами — предоставление чека о поступлении денег, а все остальные вопросы — зона ответственности компании-заказчика. Расскажем, как юридически грамотно оформить все документы, чтобы исключить риски для бизнеса. ‍

Договор

Отношения самозанятого и заказчика регламентируются ст. 153, 154, 161, 420 ГК РФ. Это означает, что для работы с самозанятым нужно заключить договор.

Нужно ли прописывать налоговый режим исполнителя?

Обязанности прописывать информацию о том, что исполнитель имеет статус самозанятого нет ни в ГК РФ, ни в Законе № 422-ФЗ. Но часто компании перестраховываются и прописывают данную информацию в договоре, что вполне допустимо.

В договоре укажите главное:

• предмет договора — работа, которую выполняет исполнитель должна носить разовый характер;
• срок исполнения договора;
• ответственность за предоставление чеков и утраты статуса самозанятого — этот пункт позволит снизить ваши риски.

‍Порядок расчётов с самозанятым

Для расчёта вы можете выбрать любой удобный способ: оплата наличными, на банковские реквизиты, на банковскую карту или специализированные сервисы по выплатам самозанятым.

Дополнительно в договоре пропишите:

• стоимость услуг, работ или ссылка на заказ-наряд, где указана стоимость;
• срок оплаты выполненных работ заказчиком.

Перед проведением оплаты проверьте через сервис налоговой статус самозанятого, чтобы не попасть на начисление НДФЛ — в случае, если исполнитель утратил статус. На платформе ЯЗАНЯТ мы проверяем статус самозанятого автоматически при проведении выплаты.

Приёмка работы

Корректно прописанный порядок приёмки работ поможет снизить риски возможных разбирательств. Обычно выполнение работ подтверждается актом.

‍Ответственность сторон, штрафы

Помимо стандартных пунктов за срывы сроков, некачественное выполнение работ и убытки, которые может понести компания, обязательно пропишите ответственность, если исполнитель:

• не уведомил о потере статуса самозанятого;
• невовремя выдал чек.

Можно ли заключить общий договор на проект или несколько услуг?

Да. Вы можете заключить общий договор, если он предусматривает выполнение различных услуг, частых выплат в рамках долгосрочного проекта. При этом для выполнения каждой конкретной услуги нужно подписать спецификацию к договору.

В спецификации укажите:

• наименование услуг;
• сроки выполнения;
• стоимость.

‍Подписание договора с самозанятым

Основные варианты такие:

• лично, если есть такая возможность. Стоимость — бесплатно;
• удалённо обменяться подписанными сканами договора, а позже — оригиналами. Стоимость — от 100 руб.;
• удалённо с помощью электронной подписи. Стоимость — от 30 руб. за одно подписание. Это самый удобный вариант.

Акт

Ваша бухгалтерия может запросить акт выполненных работ, но этот документ не является обязательным. Однако вы можете прописать необходимость оформления акта в договоре как подтверждение выполнения работ — в таком случае подписанный акт станет обязательным.

‍Счет

У самозанятого нет обязательства выставлять счёт. Однако если он необходим бухгалтеру компании, попросите самозанятого сформировать счёт через приложение или личный кабинет сайта “Мой налог”.

‍Чек от самозанятого

Это основной документ, который будет являться подтверждением ваших расходов. Самозанятый формирует чек через приложение или личный кабинет сайта “Мой налог”. На платформе ЯЗАНЯТ чеки формируются автоматически и сохраняются в личном кабинете Заказчика.

Кратко: список основных документов

1. Договор. Без него никак.
2. Заказ-наряды на выполнение конкретных работ, если у вас подписан общий договор.
3. Акт о проделанной работе. Необязательный документ, но можно вписать в договор как условие приёмки.
4. Счет (опционально).
5. Чек. Это главный документ, который обязан предоставить самозанятый.

Источник